Формирование книги покупок по НДС за 2024 год для перешедших на НДС — УСН
Обработка предназначена для автоматизации формирования книги покупок за 1 квартал 2025 года в соответствии с ч. 9 ст. 8 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Она позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям (ИП), применявшим до 01.01.2025 УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», заявить налоговый вычет по суммам входного НДС, относящимся к товарам, приобретенным до 01.01.2025 и не учтенным в расходах, вычитаемых из налоговой базы при УСН.
- Описание
- Подробнее
Описание
Обработка реализует требования главы 21 НК РФ, включая:
Регистрацию счетов-фактур на остатки товаров по состоянию на 01.01.2025.
Формирование бухгалтерских проводок и записей в регистре "НДС Покупки".
Подготовку данных для книги покупок с кодом вида операции (КВО) "01".
Основные возможности
Автоматическое заполнение документа "Формирование записей книги покупок":
На основании данных об остатках товаров на счете 41.01 по состоянию на 01.01.2025.
Учет стоимости товаров без суммы входного НДС, ранее включенной в первоначальную стоимость.
Формирование проводок:
Дебет 68.02 – Кредит 41.01 на сумму НДС, предъявляемую к вычету.
Возможность ручной корректировки субконто для корректного отражения в бухгалтерском учете.
Интеграция с регистрами:
Создание записи в регистре "НДС Покупки" для книги покупок.
Опциональное удаление лишних движений в регистре "НДС предъявленный".
Удобный интерфейс:
Заполнение табличной части с указанием поставщика, документа приобретения, суммы и счета НДС.
Условия применения
Обработка применима для налогоплательщиков, перешедших с УСН на общий режим с 01.01.2025, при выполнении условий главы 21 НК РФ:
Товары приняты к учету до 01.01.2025.
Товары используются для операций, облагаемых НДС (ставки 20% или 10%).
Имеются счета-фактуры от поставщиков.
Пример использования
Допустим, организация 10.12.2024 приобрела товары на сумму 60 000 руб. (в т.ч. НДС 20% – 10 000 руб.), принятые к учету на счет 41.01. На 20.12.2024 было реализовано 5 из 20 единиц товаров, а их себестоимость (15 000 руб., включая НДС) отнесена к расходам по УСН. На 01.01.2025 на учете остались товары на сумму 45 000 руб. (в т.ч. НДС – 7 500 руб.).
Обработка:
Создает документ "Формирование записей книги покупок".
В табличной части указывает:
Поставщик – наименование продавца.
Документ приобретения – документ поступления от 10.12.2024.
Сумма – 37 500 руб. (45 000 руб. – 7 500 руб.).
Счет НДС – 41.01.
Формирует проводку: Дт 68.02 – Кт 41.01 на 7 500 руб.
Регистрирует счет-фактуру в книге покупок за 1 квартал 2025 года с КВО "01".
Технические особенности
Обработка разработана для конфигураций 1С:Бухгалтерия предприятия (версии 3.0 и выше).
Использует стандартные объекты: документ "Формирование записей книги покупок", регистры "НДС Покупки" и "НДС предъявленный".
Поддерживает ручную корректировку движений для гибкости учета.
Установка и настройка
Устанавливается как стандартное расширение.
Создать новую книгу покупок.
Нажать кнопки как на фото.
Преимущества
Экономия времени на ручном формировании записей.
Соответствие законодательным требованиям (ФЗ № 176-ФЗ, глава 21 НК РФ).
Минимизация ошибок при расчете вычетов и заполнении книги покупок.
