Каталог решений - Схема работы по управленческому учету в системе ERP

Дорогие друзья! В связи с тем,  что для раскрытия данной тематики я использовала много скринов для улучшения ориентации работы в программе, ну и собственно что бы наглядно видеть с чем мы работаем, в рамках статьи я выложу только то что раскрываю, а полную схему работы со скринами вы сможете увидеть, скачав приложенный файл.

Итак, поставим себе задачу: предположим, что есть предприятие «Наша организация»:

1. предприятие занимается выпуском продукции;
2. данное предприятие имеет три подразделения и три склада: производственный цех – цех по выпуску продукции, вспомогательный цех – цех обслуживающий производственный (например, производит ремонт станков) и подразделение, которое производит закупки материалов для выпуска и продает ту самую выпускаемую продукцию;
3. поставим себе условие, что все материалы, которые использует вспомогательное подразделение, должно включатся в себестоимость выпускаемой продукции.

Приступаем.

1. Первоначальное заполнение и настройка программы.

В данном разделе нам предстоит работа с подсистемой «Настройка программы и Заполнение НСИ (нормативно справочной информации)», где мы будем создавать и настраивать:

1. организацию,
2. валюту упр. учета,
3. банковский счет организации,
4. структуру предприятия – подразделения и склады,
5. контрагентов – покупатели и поставщики, договора,
6. направления деятельности предприятия,
7. номенклатуру,
8. спецификацию выпускаемой продукции.
9. подготовим  статью расходов для вспомогательного подразделения, материалы которого будем включать в себестоимость выпуска, ознакомимся с  ключевыми, определяющими моментами в настройке статьи расходов, коими являются «вариант распределения», «статья калькуляции» и «правило распределения»:

а) вариант распределения определяет «куда» будут распределены расходы в разрезе данной статьи. Их несколько и каждый имеет свою специфику. 

Б) статья калькуляции – это аналитика, в разрезе которой будет формироваться стоимость выпускаемой продукции (эти разрезы мы увидим после закрытия месяца в специализированных отчетах).

В) правило распределения, так же как и вариант распределения, имеет несколько вариантов и каждый несет свой смысл. Основное что нужно понять – это то, что правило распределения определяет на выпуски (этапы) каких подразделений будут распределены расходы. При этом есть возможность указать как этапы, так и подразделения вручную.

    2. Поступление материалов на склад.

В данном разделе будем работать с подсистемой «Закупки», содержащего все процессы, связанные с поступлениями материалов, дополнительных услуг. При этом мы усложним задачу: предположим, что для доставки закупленного материала предприятие воспользовалось услугами стороннего контрагента — услуга по доставке товара. Сделаем так что бы данная услуга по доставке распределялась и увеличивала стоимость того самого  доставляемого материала. Для этого создадим статью расходов и настроим ее соответствующим образом. Опять же ключевым здесь является Вариант распределения —  в нашем случае это будет вариант «На себестоимость товаров», и правило распределения логично «пропорционально количеству», ну и распределять будем на конкретное поступление, конкретного материала. В этом же разделе познакомимся с  отчетами: остатки товаров, взаиморасчеты.

     3. Выпуск продукции

1) В данном разделе будем работать с подсистемой «Производство»: оформлять передачу материала в производство, выпуск продукции, списание материалов на выпуск, посредством которого выпуски «поглощают» переданный материал в производство.

2) Так же для «поглощения» выпуском переданного материала в производство, воспользуемся  рабочим местом  «Распределение материалов и работ», которое позволяет увидеть:

а) колонка «Поступило» — сумма всех приходов материала в производственное подразделение

б) колонка «Распределить» — количество материала, которое требуется распределить

в) колонка «В Обработке» – это количество материала, которое потреблено выпуском, но еще не списано на него, находясь в незавершенном производстве.

3) Рассмотрим  несколько отчетов блока отчетов по складу, блока отчетов по производству: движение материалов и работ в производстве, выпуск продукции…

    4. Включение прочих расходов в выпуск.

По нашему условию – у нас есть вспомогательное подразделение – подразделение, материалы которого используются для обслуживания производственного цеха и как следствие должны увеличивать (ну мы так решили) стоимость выпускаемой продукции. Для этого с начало оформим поступление таковых материалов на склад. Далее оформим документ внутреннего потребления с видом операции «списание на расходы». Посмотрим полученную картину.

   5. Закрытие месяца.

1) В данном разделе произведем закрытие месяца, воспользовавшись подсистемой «Финансовый результат -> Закрытие месяца». 

2) Посмотрим отчет производственные затраты, в котором мы увидим:

а) возникновение и расход суммы прочих расходов во Вспомогательном подразделении .

(это процесс возникновения «постатейного» расхода: мы с вами материал, который вспомогательное производство использовало и истратило для обслуживания производственного цеха, зафиксировали как прочие расходы, оформлением списания расходов, перевели материал из количественно показателя в суммовой, и указали системе за счет статьи, что данные расходы надо включить в выпуск ).

б)  возникновение и списание на выпуск материальных затрат в Производственном.

в) как расходы, возникшие во вспомогательном подразделении, системой включились в выпуск Производственного цеха.

3) Посмотрим структуру стоимости продукции, себестоимость товаров , управленческий баланс…

4) Продадим всю нашу выпущенную продукцию и посмотрим валовую прибыль, баланс из того же блока финансовых отчетов.

    6. Распределение расходов по направлениям деятельности.

1)Для распределения расходов / доходов на направление деятельности в первую очередь мы включим соответствующую опцию.

2)Далее создадим статью доходов с вариантом распределения на направление деятельности.

3)Познакомимся с тем как сделать выбор между вариантами распределения на себестоимость или на финансовый результат.

4)Далее само возникновение дохода оформим реализацией прочих услуг и активов по услуге доставке реализованного товара. Соответственно после процедуры закрытия месяца мы получим отражение распределения данных сумм…