Ввод остатков НДС на УСН при выборе общей ставки 20% в 2025 году
Внешняя обработка создает операцию ввода остатков НДС по товарам, не проданным на 1 января 2025 года. Предназначена для организаций на УСН с объектом обложения «доходы минус расходы», которые превысили в 2024 году лимит 60 млн. и выбрали в 2025 году общую ставку НДС (20% и 10%).
- Описание
- Подробнее
Описание
При переходе на УСН с общей ставкой НДС можно восстановить НДС с остатков непроданных товаров. Эта операция не автоматизирована в 1С:Бухгалтерии, и данная обработка замещает этот пробел.
На сайте ИТС есть рекомендации по вводу остатков НДС, они аналогичны рекомендациям для перехода с УСН на ОСНО.
Исходные данные
Организация ведет деятельность по оптовой торговле товарами. С 1 января 2024 г. организация применяла упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом обложения "доходы минус расходы". Метод списания стоимости товаров: первый пришел- первый ушел (FIFO). В плане счетов счет учета товаров имеет 3 субконто: "Номенклатура", "Склады" и "Партии".
Из стоимости товаров, которые не были реализованы покупателю в период применения УСН, можно выделить НДС и принять его к вычету при наличии счета-фактуры поставщика. Для этого на дату 01.01.2025 сумма НДС списывается со счета 41 на сч. 19.03 (принимается к вычету).
Решение задачи
Внешняя обработка "Ввод остатков НДС" подбирает нераспроданные партии товаров и делает проводки в бухучете по восстановлению НДС.
Заполнение параметров обработки
- Счет учета ТМЦ — 41.01 или другой, на котором учитываются товары, имеющий субконто "Номенклатура" и "Партии".
- Счет учета НДС — 19.03.
- Дата окончания отчетного периода — 31.12.2024
- Организация
Заполнив параметры, нажмите кнопку "Сформировать отчет".
В отчет выводятся записи по товарам, не реализованным на конец отчетного периода. Исходные данные для отчета берутся из регистра "Расходы при УСН".
Склад и контрагент — из документа поступления.
Эти же данные записываются в выходную таблицу, которая используется для создания проводок, и может быть выгружена в Excel или другую внешнюю таблицу.
После того, как отчет сформирован, перейдите на закладку "Проводки", и нажмите кнопку "Сформировать проводки." Флаг "существующий документ" позволяет выбрать документ для записи проводок — в случае, если первоначально операция была создана, и ее надо перезаписать.
Перейдите в журнал операций, введенных вручную, и откройте созданную обработкой операцию. Ее можно редактировать, удалить, или оставить как есть.
Технические требования
Обработка предназначена для работы с типовой конфигурацией 1С:Бухгалтерия 3.0.
Протестирована на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667), конфигурации Бухгалтерия предприятия (3.0.166.17).
