Взаимозачет между счетами 62 (60) и 66 (67) в ERP
Часто у бухгалтера возникает потребность проведения взаимозачета между не зачитываемыми типовыми средствами (корректировка долга) счетами бухгалтерского учета. И, если в обычной БП — это просто проводка вида Дт 66 Кт 62, то в ЕРП есть еще регистры, которые должны закрыться после проведения взаимозачета.
Как сделать взаимозачет правильно и сделать и проводки, и закрыть движения по регистрам, об этом наша статья.
- Описание
- Подробнее
Описание
Первое, на что нужно обратить внимание, что у контрагента, по которому ведутся операции с использованием «специфических счетов» (не 60, 62, 76) должна стоять галка прочие отношения в карточке:
Для корректировки вида д66, 67 к К62, 60 и наоборот нам нужно использовать ВСЕГДА 2 документа.
- Документ Корректировка задолженности по финансовым инструментам (регистры для 66, 67 счетов)
- Документ Корректировка задолженности (регистры для 60, 62)
В документе Корректировка задолженности по финансовым инструментам выбираем Списание кредиторской задолженности и заполняем ТЧ Задолженность. Здесь нас интересует кредитор и его кредитный договор (то есть подбираем контрагента и его договор по 66, 67 счету).
В ТЧ Доходы и пассивы заполняем статью активов и пассивов, данная ТЧ не формирует движения по регистрам, но дает нам бухгалтерскую проводку. Не заполнять данную ТЧ нельзя:
Выбираем статью активов и пассивов, наиболее подходящую по смыслу. Если цель списать кредит на 91, тогда можно выбрать статья доходов.
Выбрали-нажимаем настроить и выбираем необходимый счет для корреспонденции и его аналитику.
Далее проводим документ.
Он формирует регистр (Расчеты по финансовым инструментам) только для ТЧ задолженность, то есть для 66 счета. Далее отражаем в БУ –и удаляем эту проводку через ручная корректировка удалить проводку.
Далее переходим ко второму документу Корректировка задолженности.
В нем мы заполняем дебитора (кредитора) контрагента, по которому проводим корректировку по счету 60 (62), договор по нему, сумму. В ТЧ Расходы и активы выбираем типовую статью Расходы дисконтирования.
Далее настраиваем счета учета:
Проводим документ, проверяем проводки. Здесь отдельно очищать проводки не нужно, потому что они нам нужны.
Цель очистки проводок в первом документе — это устранение задвоенности проводок.
Итог -у нас есть правильная проводка и все регистры, которые должны быть задействованы при такой операции.
