Каталог решений - Сверка данных в отчетах 6-НДФЛ (формат 2021 года) и данных в регистрах. ЗУП 3.1

Отчет разработан по мотивам отчета Реестр регламентированных отчетов 6-НДФЛ по всем организациям и обособленным подразделениям. Контроль удержанного НДФЛ. ЗУП 3.1 

С 2021 года форма 6-НДФЛ изменилась. Старые отчеты не подходят… нужно было разработать новый отчет, для формы отчета 6-НДФЛ с 2021 года. 

Отчет полезен всем компаниям — для проверки правильности заполнения 6-НДФЛ, а также для понимания, как изменились данные в регистрах после того, как сдали 6-НДФЛ. 

А особенно отчет полезен большим организациям, имеющим много обособленных подразделений. По каждому обособленному подразделению сдается свой 6-НДФЛ. Когда обособленных подразделений много — сложно проверять правильность сформированных отчетов, также нужно не пропустить ни одного обособленного подразделения… Также можно увидеть отклонения в случаях, когда бухгалтер вручную изменяет данные в отчете 6-НДФЛ…

Данный отчет содержит реестр отчетов 6-НДФЛ, с данными Разделов 1 и 2 этих отчетов. А также к каждому отчету 6-НДФЛ собираются данные из регистров, на основании которых формируется 6-НДФЛ.

В отчет отбираются по одному отчету 6-НДФЛ по каждому обособленному подразделению, или организации (если нет обособленных подразделений) за отчетный период. (Столкнулась с ситуацией, что бухгалтера формируют несколько отчетов и только один из них отправляют в налоговую. Для анализа нужен только тот отчет, который сдали. Идеально — если все "лишние" сформированные отчеты 6-НДФЛ, помечают на удаление. Но так бывает не всегда). Если сформировано несколько 6-НДФЛ для одного КПП/ОКТМО, тогда в отчет для анализа отбираются отчеты по принципу: 1. непомеченные на удаление, 2. последний по виду (Первичный, Корректирующий 1, корректирующий 2… — будет выбран последний из этих отчетов), 3. последний отчет по дате подписи. 

В отчете три параметра отчета:

1. "Организация" — если организация не выбрана/не заполнена, тогда отчет формируется по всем организациям, по которым ведется учет зарплаты в базе.

2. "Период отчета" — период, за который нужен реестр отчетов 6-НДФЛ. (это могут быть периоды: 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год). Следует понимать, что период может быть не ранее 2021 года — так как в 2021 году сделали новую форму отчета 6-НДФЛ с новыми правилами заполнения, и именно для этой формы разработан данный отчет.

3. "Все отчеты с начала года" — флажок. Если флажок не установлен, то отчет формируется только по отчетам 6-НДФЛ, соответствующим параметру "Периоду отчета". Если флажок установлен, то отчет будет содержать информацию по всем отчетам с начала года по дату окончания параметра "Период отчета". Например, если параметр "Период отчета" равен с 01/01/2021 по 30/06/2021 и установлен флажок "Все отчеты с начала года", то отчет будет содержать отчеты 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года и отчеты 6-НДФЛ за 1 полугодие 2021 года.

Данные по регистрам собираются за период отчета и группируются по КПП/ОКТМО. 

Так как в отчетах 6-НДФЛ с 2021 года новые правила заполнения ОКТМО, то для отчета данные группируются по первым восьми знакам ОКТМО. (Столкнулась с ситуацией, когда в отчете 6-НДФЛ 11-тизначный ОКТМО обрезался до 8-ми знаков, в связи с этим пришлось в отчете использовать всегда восемь знаков — иначе не сопоставляются данные 6-НДФЛ и регистров). Если у вас есть понимание и идеи как еще можно сопоставить данные 6-НДФЛ и регистров — пишите — подумаем — доработаем!

Теперь подробнее о данных в отчете.

Отчет содержит следующие данные из 6-НДФЛ:

Раздел 2: в отчете содержатся все данные всех страниц Раздела 2. В отчете данные Раздела 2 выводятся — по ставкам, как и в отчете 6-НДФЛ.

Раздел 1: в отчете содержатся итоговые данные строк 020 и 030 всех страниц Раздела 1. Так было сделано потому, что страницы Раздела 1 и Раздела 2 не коррелируют друг с другом. Поэтому решила собрать итоги всех страниц Раздела 1. …Хотя, сейчас уже вырисовывается понимание как это можно было еще реализовать… 

Сверяются следующие данные отчетов 6-НДФЛ и регистров (всего их 8):

1. 6-НДФЛ Раздел 1 строка (020) НДФЛ удержанный в последнем квартале, итого по всем КБК = РегНак. НДФЛ удержано в период — за последние 3 месяца, итого, (д.б. = 020)

2. 6-НДФЛ Раздел 1 строка (030) НДФЛ возвращенный в последнем квартале, итого по всем КБК = РегНак. НДФЛ возвращено в период — за последние 3 месяца, итого, (д.б. = 030)

3. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (110) Сумма начисленного дохода = РегНак. Сумма дохода, (д.б. = 110)

4. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (130) Вычеты = РегНак. Вычеты итого, (д.б. = 130)

5. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (140) НДФЛ исчисленный = РегНак. НДФЛ исчисленный, итого, (д.б. = 140)

6. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (150) НДФЛ Фиксированные авансовые платежи = РегНак. НДФЛ зачет авансовых платежей, итого, (д.б. = 150)

7. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (160) НДФЛ удержанный (по дате выплаты дохода) = РегНак. НДФЛ удержанный, итого, (д.б. = 160)

8. 6-НДФЛ Раздел 2 строка (190) НДФЛ возвращенный = РегНак. НДФЛ возвращено при удержании, итого, (д.б. = 190)

Сверяются данные только для группировки КПП + ОКТМО. Если для группировки КПП + ОКТМО есть отклонение в данных 6-НДФЛ и данных в регистрах, то эта группировка КПП + ОКМО тоже выделяется цветом (цвет будет соответствовать цвету, которым выделяется последнее из отклонений). 

Следует принимать во внимание тот факт, что при формировании отчета 6-НДФЛ в программе отбираются данные из регистров с учетом Даты подписи. В данном отчете не учитывается Дата подписи — из регистров всегда отбираются все имеющиеся данные на текущий момент. Из-за этого могут быть отклонения в данных в 6-НДФЛ и данных в регистрах.

Отчет содержит много различных данных: доходы, вычеты, облагаемая база, расчетный НДФЛ, сверка расчетного НДФЛ с НДФЛ из отчета 6-НДФЛ, НДФЛ исчисленный, удержанный, возвращенный….

Отчет проверен на версиях ЗУП 3.1.14.587, ЗУП 3.1.18.216. (не было возможности проверить данные по фиксированным авансовым платежам). Если обнаружите ошибку — пишите — будем дорабатывать отчет!

Отчет добавляется в конфигурацию как внешний отчет: Администрирование — Печатные формы, отчеты, обработки — Дополнительные отчеты и обработки — Добавить из файла — выбираете файл с отчетом и настраиваете "Размещение" и "Быстрый доступ" для пользователей.

Принимаются предложения и замечания.