Каталог решений - Удобная настройка оборотно-сальдовой ведомости для 1С:Бухгалтерии 2.0

Предлагаемые настройки ОСВ существенно облегчают жизнь бухгалтерам, поскольку визуализируют ту информацию, которая необходима для выверки основных бухгалтерских отчетов: Бухгалтерского баланса (форма 1) и Отчета о прибылях и убытках (форма 2). К сожалению, в стандартной поставке данные настройки по умолчанию отсутствуют. Именно по этой причине бухгалтеры практически ими не пользуются. Уверен, что если вы объясните бухгалтерам, как пользоваться данными настройками, они скажут вам «спасибо». А доброе слово, как говорится, и кошке приятно. 🙂

Расстановка флагов «По субсчетам» и «По субконто» при настройке развернутого сальдо у активно-пассивных счетов:

Замечание 1. Рекомендуемые настройки ОСВ не догма, а руководство к действию: в зависимости от используемого режима налогообложения, вида деятельности, корпоративных стандартов и т.п. они могут (и должны!) меняться бухгалтерами.

Замечание 2. В таблице отсутствует ряд активно-пассивных счетов. Это объясняется тем, что в стандартной поставке эти счета имеют неверную активность/пассивность, и должны быть либо чисто активными (15, 40 и пр.), либо чисто пассивными (14, 76.41 и пр.).

Замечание 3. Для счетов налогов и сборов (68, 69) разворот по субконто «Виды платежей в бюджет (фонды)» не делается. Данный вид субконто надо разворачивать по платежам: (а) налоги/взносы, (б) пени, (в) штрафы. Но, к сожалению, структура данного субконто не отвечает правилам ВИСИ — Взаимно Исключающие, Совместно Исчерпывающие (МЕСЕ — Mutually Exclusive, Collectively Exhaustive), поэтому пришлось идти по «вероятностному сценарию»: пени и штрафы бывают реже, чем недоплаты и переплаты, и соответственно, пришлось отказаться от разворота по этому субконто.

Замечание 4. В таблицу включён счет 70, хотя в стандартной поставке этот счет является пассивным. В силу того, что в плане счетов отсутствует выделенный счет для учета авансов и переплат по зарплате, счет 70 должен быть активно-пассивным. Обращаем внимание, что признак активности/пассивности настраивается в конфигурации, что влечёт за собою снятие с режима автоматического обновления. Но если нужна достоверная информация, и конфигурация программы уже изменена, то именно для такого случая в таблице показана рекомендуемая настройка счета 70.

Замечание 5. В таблице отсутствуют активно-пассивные счета финансового результата (84, 90, 91, 99), т.к. они либо не включаются в баланс (90, 91), либо подлежат свёртке (84, 99) в силу того, что учитываются только в Пассиве баланса (для прибыли — с плюсом, а для убытка — с минусом).

ВНИМАНИЕ! Предлагаемые настройки не всегда обеспечивают корректность отражения данных в ОСВ по активно-пассивным счетам при развороте сальдо по субконто, т.к. данные по субконто на счёте-группе агрегируются безотносительно того, на каких вложенных субсчетах этого счёта-группы учитывается субконто. Подробно указанная ошибка рассматривается в статье Конструирование аналитической структуры плана счетов в программе «1С:Бухгалтерия 8» с целью обеспечения достоверности финансовой отчетности.

Аналогичная настройка ОСВ для версии «Бухгалтерия 7.7» приведена на странице Удобная настройка оборотно-сальдовой ведомости для 1С:Бухгалтерии 7.7, для версии «Бухгалтерия 1.6» — на странице Удобная настройка оборотно-сальдовой ведомости для 1С:Бухгалтерии 1.6.