Каталог решений - Отчет о финансовых результатах. КА 2.5

Отчет использует данные регистра бухгалтерии "Хозрасчетный" и группирует выручку + затраты в определенном порядке.

1. "Выручка без НДС" (90.01 — 90.03)

В разрезе Номенклатурных групп и документов движения выполняется расчет "Выручки от реализации продукции (работ, услуг) без НДС";

2. "Производственная себестоимость" (90.02/41,10 + Дт20.01 + Дт23 + Дт25)

В разрезе Статей затрат получаем оборот по дебету производственных счетов.

В случае с корреспонденцией 90.02 / 41, 10 — статья определяется как ""Комплектующие (для производства продукции), ТМЦ для перепродажи"". 

Если тип значения субконто "Статьи затрат"  = Справочник.Номенклатура — Аналитика статьи затрат выражается как "Материальные расходы".

3. По результату раздела "1" и "2", выполняется расчет "Валовой прибыли"

Разница итогового результата данных по выручки без НДС и производственной себестоимости.

4. Полная себестоимость

Данные рассчитываются из дебетового оборота 44 (Коммерческие расходы) и 26 (Управленческие расходы)

5. Прибыль от реализации

Расчет выполняется: 

"Выручка без НДС" — "Производственная себестоимость" — "Коммерческие расходы"

5. Финансовый результат от основной деятельности

Расчет выполняется: 

"Выручка без НДС" — "Производственная себестоимость" — "Коммерческие расходы" — "Управленческие расходы"

6. "Прочие доходы и расходы"

Расчет выполняется: 

а) Прочие доходы — Кт оборот 91.01 в разрезе "Статей доходов"

б) Прочие расходы — Дт оборот 91.02 в разрезе "Статей расходов"

7. Финансовый результат от прочей деятельности

Расчет выполняется: 

"Прочие доходы" — "Прочие расходы"

8. Прибыль до налога

Сводные данные:

"Финансовый результат от основной деятельности" (5) + "Финансовый результат от прочей деятельности" (7)

9. Выполняется расчет налога.

Из данных регистра сведений (при выборе организации и периода в шапке):

Получаем настройку системы налогообложения. Если результат — "Общая" и организация является плательщиком налога на прибыль, то рассчитываем ставки налога на прибыль на конец месяца текущей даты суммированием Ставки в ФБ и Ставки субъектов РФ. (для 2024 года еще 20%, далее 8+17 (25)).

Если система налогообложения упрощенная (УСН), то получаем значение ставки УСН на текущую дату по выбранной организации (6% или 15%).

Если результат всех расчетов =0, то реквизит Ставка налога будет = 0 и заголовок реквизита станет "Ставка налога не определена,%". Можно будет указать вручную.

Расчет налога выполняется произведением итога раздела "Прибыль до налога" * Ставка налога. 

10. Выполняется расчет чистой прибыли.

Вычитаем из прибыли до налога результат налога.

Все расчеты выполняются в разрезе месяцев выбранного периода. Первой колонкой выводится итог всех "подпериодов".

Вероятно, будет исполняться и на ERP 2. Нет возможности протестировать.