Отражение дополнительных расходов и учет НДС при реализации товаров на экспорт, если расходы пришли после реализации товаров

Отражение «опоздавших» затрат по реализации товаров на экспорт (реализация с НДС 0 %) в 1С Бухгалтерии 8 для целей учета НДС (чтоб НДС по поступившим с опозданием затратам принять к вычету). Такими затратами могут быть транспортные расходы, расходы по таможенному оформлению товара и так далее…

Категория: Публикации 1С

Подробнее

Описание
Подробнее

Описание

Проблема

Организация закупает у отечественного производителя товар с НДС 18 % и продает его иностранному контрагенту (экспортная операция) с НДС 0 %. Помимо закупа и отгрузки, организация несёт расходы по погрузке и доставке и таможенному оформлению товара. Некоторые расходы на отгруженную с НДС 0 % партию товара приходят с опозданием, после реализации товара. Однако, принять НДС к вычету по дополнительным расходам, в том числе и по «опоздавшим» дополнительным расходам организация может, после подтверждения нулевой ставки. Проблема в том, что «опоздавшие» затраты не попадают в Книгу покупок и вычет по ним не происходит. Как отразить такие затраты в 1С Бухгалтерии так, чтоб они попали в книгу покупок?

Решение

1. Закуп товара у отечественного производителя отражаем в обычном порядке, как и любое другое поступление товара документом «Поступление товаров и услуг». Счет учета товара 41 (субсчет товара выберете по своему усмотрению), счет учета входного НДС 19.07.

Если в программе не ведется партионный учет на счетах учета ТМЦ — ничего страшного. В регистрах учета НДС партионный учет ведется в любом случае, потому бежать в настройки учета и включать партионный учет не обязательно. За учет НДС по партиям товаров отвечает регистр накопления «НДС по приобретенным ценностям».

Каталог решений - Отражение дополнительных расходов и учет НДС при реализации товаров на экспорт, если расходы пришли после реализации товаров