Пакетное создание и пробитие чеков коррекции ККМ. Корректировка неверного значения НДС в чеке. УНФ 3.0.10
С 01.01.2025 часть компаний, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН), становятся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС).
Ставки налога:
5% при выручке компании от 60 до 250 млн. руб. в год (по результатам 2024 г.),
7% при обороте от 250 до 450 млн. руб. в год.
Суммы налога теперь должны печататься в чеке. В связи с этим ФНС России согласно Приказу ФНС России от 15.11.2024 № ЕД-7-20/1038@ (зарегистрирован 16.12.2024) внесла изменения в форматы фискальных документов для отражения НДС при УСН. Поправки в форматы фискальных документов вступят в силу с 1 января 2025 года.
Обработка производит пакетное создание и фискализацию чеков коррекции ККМ на основании чеков продажи. Корректирует неверное значение НДС в чеке.
- Описание
- Подробнее
Описание
Коротко о том, что важно помнить:
- Фискальный накопитель менять не требуется. Но при использовании текущих накопителей в отчетах о закрытии смены не будет оборотов по новым ставкам НДС. Отчет пополнится данными при переходе на накопитель нового типа.
- Для вывода ставки и суммы НДС в чек, необходимо, чтобы на подключенном кассовом аппарате была обновлена «прошивка», на компьютере была установлена соответствующая «прошивке» версия драйвера и весь программный комплекс кассового аппарата был сертифицирован 1С. Если не обновить хотя бы один из программных компонентов комплекса, НДС не будет выведен в чек, что является нарушением законодательства.
Как исправить некорректную ставку НДС в кассовом чеке?
Документ
Письмо ФНС России 1 июня 2022 г. № АБ-3-20/5725@
Комментарий
В письме от 1 июня 2022 г. № АБ-3-20/5725@ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов ФНС России напомнила, что способ исправления ошибок в кассовом чеке зависит от версии ФФД.
Согласно Методическим указаниям для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека при применении форматов фискальных документов версии 1.1 и выше необходимо выполнить следующие действия
Так, если применяется ФФД 1.1, исправить ошибочную ставку НДС в кассовом чеке (БСО) необходимо при помощи кассового чека коррекции (БСО коррекции), так как он содержит сведения о предмете расчета (в том числе ставку НДС). Для корректировки чека с признаком расчета "приход" необходимо:
- сформировать чек коррекции, идентичный неверному, на обратную операцию;
- сформировать чек коррекции с правильными данными.
Происходит коррекция расчета в целом.
Отмечено, что ошибка в ставке НДС влечет за собой также ошибку в итоговых суммах налога в составе кассового чека.
Таким образом, нужно сформировать кассовый чек коррекции в целом на весь расчет, а не на его часть.
Порядок использовании обработки:
- Откройте обработку. Как отрывать.
- Выбрать период, за который вы хотите исправить чеки продажи.
- Выбрать Кассу ККМ и Организацию по которой были не верно пробиты чеки.
- Выбрать тип коррекции. Есть 3 варината:
- Самостоятельно (по умолчанию)
- По предписанию. Укажите номер предписания в соответствующие поле.
- Самостоятельно не принят чек
- Выберите кассу ККМ для фискализации чеко коррекции. Можете открыть или закрыть смену в этой же обработке.
- Выберите систему налогооблажения.
- Заполните поле: "Изменение ставки НДС на:"
- Важно по этому поле происходит отбор в таблицу чеков ккм продажи. Т.е. за указанный период, организации, кассе ккм и если в чеке продажи, указан ндс не соответствующий полю НДС "Изменение ставки НДС на:", то он попадает в таблицу чеков продажи для корректировки.
- Выбираете описание корректировки. По умолчанию "Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ"
- Далее нажимаем кнопку заполнить, таблица заполняется чеками продажи где указан не верный ндс (т.е. НДС не соответствующий полю "Изменение ставки НДС на:").
- Нажимаем кнопку "Создать чеки"
- Все, далее происходит автоматическое создание и фискализация чеков коррекции на основании чеков продажи из таблицы Чеки ккм, а именно возврат прихода, следующий за ним "приход" уже с корректированным НДС.
